קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון המשתלם בישראל ואיך מנצלים אותה

בשיחות על כסף בין חברים, קרן ההשתלמות עולה כמעט תמיד כמשהו ש״חייבים לנצל״. ובכל זאת, רבים לא בדיוק יודעים מה היא, למה היא כל כך משתלמת ומה עושים איתה כשהיא נפתחת. קרן השתלמות היא אפיק חיסכון ייחודי לישראל, שבמקור נועד למימון השתלמויות מקצועיות, אבל עם השנים הפך לאחד מכלי החיסכון האטרקטיביים ביותר לטווח בינוני. המדריך הזה מסביר את העקרונות, ומומלץ להשלים אותו בשיחה עם יועץ פנסיוני או פיננסי מורשה.

איך זה עובד אצל שכירים

אצל שכירים, קרן השתלמות היא בדרך כלל הטבה שנקבעת בהסכם העבודה. המעסיק מפקיד אחוז מסוים מהשכר, והעובד מפקיד אחוז נוסף, קטן יותר. לא כל מעסיק מחויב להציע קרן השתלמות, ולכן כדאי לשאול על כך כבר בשלב המשא ומתן על תנאי העבודה.

היתרון הגדול הוא שהפקדות המעסיק, עד תקרת שכר מסוימת, אינן נחשבות הכנסה חייבת במס עבור העובד. בפועל, מדובר בתוספת לשכר שנהנית מהטבת מס משמעותית. עובדים שמקבלים קרן השתלמות נהנים למעשה משכר אפקטיבי גבוה יותר.

אם מוצעת לכם בחירה בין תוספת שכר לבין קרן השתלמות, כדאי לחשב את ההבדל בעזרת איש מקצוע. במקרים רבים קרן ההשתלמות עדיפה בזכות הטבות המס.

עצמאים יכולים ליהנות גם הם

גם עצמאים רשאים להפקיד לקרן השתלמות, וליהנות מהטבות מס. ההפקדות מוכרות בחלקן כהוצאה או מזכות בניכוי, עד תקרה שנקבעת לפי ההכנסה. בנוסף, כמו אצל שכירים, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון עד תקרה מסוימת, בתנאים שנקבעו בחוק.

עצמאים רבים לא מנצלים את האפשרות, לעתים מחוסר מודעות ולעתים בגלל תזרים מזומנים לא יציב. אפשר להפקיד גם סכום חד פעמי לקראת סוף שנת המס, כדי ליהנות מההטבה.

התקרות משתנות מעת לעת, ולכן מומלץ לבדוק אותן מול רואה החשבון או יועץ המס בכל שנה.

מתי אפשר למשוך את הכסף

בקרן השתלמות יש תקופת המתנה. ככלל, הכסף הופך נזיל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה למטרת השתלמות מקצועית או בהגעה לגיל פרישה, אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה מוקדמת בניגוד לכללים עלולה לגרור חיוב במס.

חשוב לציין שגם אחרי שהקרן נזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להשאיר אותו בקרן, להמשיך להפקיד ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים, עד התקרה. רבים בוחרים להשאיר את הקרן כחיסכון ארוך טווח נזיל.

ההחלטה אם למשוך תלויה במטרות שלכם. אם יש צורך מוגדר, כמו הון עצמי לדירה, משיכה עשויה להיות הגיונית. אם אין צורך, השארת הכסף בקרן היא לרוב החלטה טובה.

דמי ניהול ומסלולי השקעה

כמו בקרן פנסיה, גם בקרן השתלמות נגבים דמי ניהול מהצבירה. ההבדלים בין הגופים יכולים להיות גדולים, ובמקרים רבים אפשר לקבל הנחה פשוט אם מבקשים. כדאי לבדוק את דמי הניהול בדוח השנתי ולהשוות.

קרנות ההשתלמות מציעות מגוון מסלולי השקעה:

• מסלול כללי, עם שילוב של מניות ואג״ח
• מסלול מנייתי, עם חשיפה גבוהה למניות ולתנודתיות
• מסלולים מחקי מדד, עם דמי ניהול נמוכים לעתים
• מסלולים סולידיים או שקליים, עם סיכון נמוך
• מסלולים התואמים את ההלכה

הבחירה תלויה באופק ההשקעה וברמת הסיכון שמתאימה לכם. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה, ומי שצריך את הכסף בקרוב יעדיף מסלול סולידי.

העברה בין קרנות

אפשר להעביר קרן השתלמות מגוף מנהל אחד לאחר, בדרך כלל בלי לפגוע בוותק ובלי לשלם מס. הסיבות להעברה יכולות להיות דמי ניהול גבוהים, ביצועים חלשים לאורך זמן או רצון לאחד כמה קרנות.

תהליך ההעברה מתבצע בדרך כלל דרך הגוף הקולט. חשוב לוודא שהוותק נשמר ושהמעסיק מעודכן לגבי הקרן החדשה, כדי שההפקדות השוטפות יגיעו למקום הנכון.

כדאי להימנע מהעברות תכופות בעקבות תשואות קצרות טווח. ביצועי עבר אינם מבטיחים ביצועים עתידיים, והשוואה צריכה להתבסס על תקופות ארוכות.

הלוואה כנגד קרן השתלמות

חלק מהגופים מציעים הלוואה בריבית נוחה כנגד הכסף שנצבר בקרן. האפשרות הזאת יכולה להיות שימושית למי שצריך כסף לתקופה קצרה ולא רוצה לפגוע בחיסכון או לשלם מס על משיכה.

עם זאת, הלוואה היא התחייבות לכל דבר, ויש לבחון את הריבית, את התנאים ואת ההשלכות במקרה שלא עומדים בהחזרים. כדאי להשוות לחלופות אחרות ולהתייעץ עם איש מקצוע.

טעויות נפוצות

הטעות הראשונה היא לא לדעת בכלל שיש לכם קרן השתלמות, או לשכוח מקרן ישנה ממקום עבודה קודם. כדאי לבדוק במערכות האיתור הרשמיות אם יש לכם קרנות שנשכחו.

הטעות השנייה היא למשוך את הכסף ברגע שהקרן נזילה ולבזבז אותו על הוצאות שוטפות, ובכך לוותר על אחת ההטבות המשתלמות ביותר. הטעות השלישית היא להפקיד מעל התקרה בלי להבין את ההשלכות המיסויות. כל אלה טעויות שאפשר למנוע בבדיקה קצרה.

קרן השתלמות כחלק מתוכנית רחבה

כדאי לראות בקרן ההשתלמות חלק מתמונת החיסכון הכוללת של המשפחה, לצד קרן החירום, החיסכון הפנסיוני ותיק ההשקעות. כשמתכננים יעדים כמו דירה, לימודים לילדים או שינוי קריירה, הקרן יכולה לשמש מקור מימון נוח ומשתלם, בתנאי שמתכננים את המשיכה מראש ולא בלחץ של הרגע.

סיכום

קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק במיוחד, שמשלב הטבות מס, נזילות אחרי תקופה מוגדרת וגמישות בבחירת מסלול ההשקעה. שכירים כדאי שיבקשו אותה בתנאי העבודה, ועצמאים כדאי שישקלו להפקיד אליה בעצמם. בדקו את דמי הניהול, בחרו מסלול שמתאים לאופק ההשקעה שלכם, והתייעצו עם איש מקצוע לפני שמושכים את הכסף. השקעה קטנה של זמן היום עשויה להצטבר לסכום משמעותי בעתיד.